【推荐】P2P银行存管细则正式发布p2p贷款公司账务

2月23日下午，银监会官网正式对外公布《网络借贷资金存管业务指引》(以下简称《存管指引》)。据悉，《存管指引》已经国务院审批，全文内容共计五章二十九条。这意味着网贷行业迎来了继备案登记之后又一合规细则的最终落地。

对于银行存管很多人似乎还不太了解，小编这就带你详细了解。

资金存管是什么

网络借贷资金存管业务，是指商业银行作为存管人接受委托人（即网贷平台）的委托，按照法律法规规定和合同约定，履行网络借贷资金存管专用账户的开立与销户、资金保管、资金清算、账务核对、提供信息报告等职责的业务。存管人开展网络借贷资金存管业务，不对网络借贷交易行为提供保证或担保，不承担借贷违约责任。

简单说，就是P2P网贷平台运营中的所有借款人及客户的资金账户开立、资金保管等都由商业银行监督和管理，而非第三方平台保管。

解读银行资金存管

1、由第三方支付存管改变为由银行存管客户

之前大多数平台的充值、提现等业务都是通过第三方支付平台进行资金托管的，而银行资金存管细则出台后，上述这些业务将通过商业银行进行资金托管，使网贷平台的资金监管更加规范、客户的资金更加安全。

第十一条

（一）具备完善规范的资金存管清算和明细记录的账务体系，能够根据资金性质和用途为委托人、委托人的客户（包括出借人、借款人及担保人等）进行明细登记，实现有效的资金管理和登记；

（二）具备完整的业务管理和交易校验功能,存管人应在充值、提现、缴费等资金清算环节设置交易密码或其他有效的指令验证方式，通过履行表面一致性的形式审核义务对客户资金及业务授权指令的真实性进行认证，防止委托人非法挪用客户资金；

2、由银行开立和管理资金账户

实现银行资金存管后，银行将对客户和网贷平台各自的资金账户进行分别管理，为网贷平台的自有资金账户和客户的资金账户提供更好的安全保障。

第十二条

（二）为委托人开立网络借贷资金存管专用账户和自有资金账户，为出借人、借款人和担保人等在网络借贷资金存管专用账户下分别开立子账户，确保客户网络借贷资金和网络借贷信息中介机构自有资金分账管理，安全保管客户交易结算资金；

银行全程存管用户资金，也就避免了平台跑路、资金池以及资金往来不透明的风险。一旦进入了资金的银行存管，也就意味着用户的资金账户需要接受独立审计，审计结果也是公开透明的。也就是说我们大家可以清楚地看到：平台投了多少钱，怎么运营，投资人投了多少钱，利率多少等等。

截至2016年末，已有32家商业银行布局网贷资金存管业务，180多家网贷机构与银行签订存管协议，正在开展系统对接的机构有90多家，占网贷机构总数的4%。银行存管细则出台，说明国家对于互联网金融行业的大力支持，P2P网贷行业也将在国家法律法规的监管中越来越好的发展。

附： 网络借贷资金存管业务指引

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