A股民营旅行社龙头凯撒旅业被申请破产重整，面临退市风险-凯撒旅游是上市公司吗

6月25日晚间，凯撒旅业（000796）发布《关于被债权人申请重整及预重整的公告》称，凯撒同盛发展股份有限公司收到海南省三亚市中级人民法院送达的《通知书》以及申请人三亚商务区开发建设有限公司关于对公司的《重整及预重整申请书》，申请人以公司不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力，但具备重整价值为由，向三亚中院申请对公司进行重整，并申请对公司进行预重整。

公告表示，因公司2022年度经审计的归属于上市公司股东的所有者权益为-9亿元，且2022年度的财务会计报告被出具无法表示意见，公司股票自2023年5月5日起被实施“退市风险警示”。

据介绍，此外，公司还因触及最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且公司2022年度财务报表被出具了带持续经营重大不确定性段落的无法表示意见审计报告；最近一年被出具无法表示意见或者否定意见的内部控制审计报告；公司存在资金占用且情形严重；公司主要银行账号被冻结等情形被继续叠加实施“其他风险警示”。截至公告披露日，前述“退市风险警示”及“其他风险警示”情形均未消除。

根据《中华人民共和国企业破产法》相关规定，若三亚中院受理申请人提出的重整申请，凯撒同盛发展股份有限公司将依法进入重整程序，法院将依法指定管理人，管理人或公司依法在规定期限内制定重整计划草案并提交债权人会议审议表决。公司债权人根据经法院裁定批准的重整计划获得清偿。如果公司或管理人未按期提出重整计划草案，或重整计划草案不能获得法院裁定批准，或公司不能执行或者不执行重整计划的，法院将裁定终止公司的重整程序，并宣告公司破产。如果公司因重整失败而被宣告破产，则根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2023年修订）相关规定，公司股票将面临被终止上市的风险。

公开资料显示，凯撒旅业于1993年在德国汉堡创立，1996年在北京设立代表处开启中国运营，作为“A股民营旅行社龙头”，旗下拥有旅游、食品及新零售等核心业务板块，在国内多个口岸及核心商业城市设有50多家分子公司。2015年，凯撒借壳在深圳主板上市，后从凯撒旅游更名为凯撒旅业。

然而基于旅游市场竞争趋向激烈的背景，加上受到三年疫情冲击，凯撒旅业陷入发展危机，背负较高债务。2020年略投资人，并签约三亚市政府，以深入参与到海南自贸港建设，凯撒旅业引入建投华文、京东集团、文远基金、上海理成等战之中。2021年，面对新的市场环境及国内外形势，凯撒旅业进行架构调整，组建目的地板块，形成新零售、食品、目的地、旅游“四轮驱动”式发展。

但疫情仍然对凯撒旅业的主营业务造成显著影响。财务数据显示，截至2022年12月31日，凯撒旅业经审计总资产为24.69亿元，净资产为-9亿元，2022年实现收入为3.2亿元，净亏损10.21亿元。今年5月，公司被实施退市风险警示。

与此同时，凯撒旅业还面临其他危机。南都记者注意到，公司于今年4月29日发布的《关于自查控股股东及其关联方存在非经营性资金占用的提示性公告》显示，截至2022年12月31日，控股股东凯撒世嘉旅游管理顾问股份有限公司及其关联单位与上市公司存在7.8亿元非经营性资金往来构成非经营性资金占用。今年5月，该公司多次连续三个交易日收盘价格跌幅偏离值累计超10%，属于股票交易异常波动的情形。根据最新进展，截至5月16日，控股股东及其关联方非经营性占用尚未归还金额为7.6亿元。

自今年出境旅游业务试点恢复，凯撒旅业已全面启动出境旅游业务。据统计，截至2023年1月31日，凯撒旅业未经审计总资产为24.79亿元，净资产为-9.47亿元，2023年一季度实现收入7679.81万元，同比下降36.82%，净亏损4249.42万元，亏损同比收窄32.61%。

“2023年2月，旅游市场开始回暖。与此同时，公司着力修炼内功，加强内部经营管理，推动资源整合，为企业恢复及可持续发展动力做好储备。”凯撒旅业表示，公司将积极争取政府补助，同时保持与金融机构的合作关系，争取降低公司借贷成本，积极寻求外部资金支持，以补充企业持续性及经营性资金。还将积极引入战略投资者，进一步优化股权结构，加强与产业资本的业务互动和协作，为落实公司战略布局及业务恢复提供全方位支持。

凯撒旅业在公告中提到，截至本公告披露日，公司尚未收到法院关于受理重整申请或启动预重整程序的文件，公司是否进入预重整及重整程序尚存在不确定性，重整或预重整是否成功也存在不确定性。即使法院决定受理预重整申请，也不代表公司正式进入重整程序。如果公司预重整成功，法院将依法审查是否受理重整申请，公司能否进入重整程序存在不确定性，公司将及时披露有关事项的进展情况。

采写：南都记者 傅晓羚

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