t3用友出纳通余额调节表如何处理用友t3出纳通怎么年度结账

财经问答阅读 88 2024-07-12 16:59:03

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用友u8系统银行日记账勾兑账怎么操作啊还有余额调节表在什么地方填谢谢了银行余额调节表分录怎么做用友U8系统怎样编制银行存款余额调节表用友u8系统银行日记账勾兑账怎么操作啊还有余额调节表在什么地方填谢谢了总账功能里自带出纳功能，日记账为平时凭证里系统自动从现金和银行科目里提取的，银行对账单需要手工录入，然后在“银行对账”功能里实现日记账和对账单的对账，对账后余额调节表就会自动生成

单独模块中也有“出纳管理”的模块，此模块可以手工做日记账，日记账可以生成凭证传道总账里，对账单和银行对账同上，余额调节表不用手填，在对账后自动生成

银行余额调节表分录怎么做上面问题估计是审计小白。

简单说一下

财务角度：

银行存款余额调节表目的是在于核对企业账目与银行账目的差异，或者检查企业与银行账目的差错。调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额。

审计角度：

我们只需要核对银行存款期末余额和对账单是否一致。

不一致找原因，一致的话做截止性测试。

不一致：可能银行自动扣的费用，企业没做帐；收到的应收账款，企业没做帐；付的货款企业没做帐；银行12.20结息没做帐等等……都有可能，根据权责发生制调整相应科目就行了。

一致：截止测试，选12月最后30笔1月初前30笔看付款收款性质（笔数自己看业务情况判断，只是举例）。说实话这个我觉得调节利润的水平挺low的。

之前碰到一件挺罕见的，公司内部转账A银行转到B银行500w（一般系统即时到账），A银行钱12.31出去了，B银行1.1到账，这500W怎么办，银行回单都有，我们也确认了是系统延迟（罕见），但就是期末对账单和账面差500W。其实没什么影响，把关键证据搜集好做说明就行。

需要调整的，就是根据权责发生制，没什么复杂的。